——關于《金融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（修訂草案征求意見稿）》的解讀與思考

2021年3月31日，一行兩會（中國人民銀行、中國銀保監(jiān)會、中國證監(jiān)會）聯(lián)合發(fā)布了《金融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（修訂草案征求意見稿）》（以下簡稱“《修訂草案》”），該《修訂草案》是對《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（2007年2號令，以下簡稱“《辦法》”）所作的修訂與完善。

2007年是中國反洗錢的元年，我國在這一年正式成為FATF成員國，各項反洗錢法規(guī)陸續(xù)出臺。從2007年到2021年，尤其是在2019年第四輪FATF國際反洗錢互評估之后，中國的反洗錢反恐融資監(jiān)管驟然加速。中國人民銀行等金融監(jiān)管機構不僅陸續(xù)發(fā)布了數量眾多的新的監(jiān)管規(guī)則，也通過大額罰款+高管問責的方式，對金融機構直接施加監(jiān)管壓力。此次《修訂草案》有助于進一步規(guī)范金融機構客戶盡職調查、客戶身份資料及交易記錄保存行為，更好地履行反洗錢和反恐怖融資義務，同時也意味著反洗錢三大核心義務開啟了“風險為本”時代。具體來看，《修訂草案》修訂的主要內容包括：

（一）調整《辦法》名稱和體例。一是法規(guī)名稱及全文使用“客戶盡職調查”取代“客戶身份識別”；二是將核心章節(jié)“客戶盡職調查”分設“一般規(guī)定”和“其他規(guī)定”兩節(jié)，明確金融機構客戶盡職調查中的一般性規(guī)定和特殊情形規(guī)定。

（二）完善不同金融行業(yè)客戶盡職調查規(guī)定。一是根據各金融行業(yè)的業(yè)務發(fā)展和風險狀況，完善不同金融行業(yè)的客戶盡職調查要求，更加適應反洗錢國際標準；二是完善代理行、電匯、外國政要人士、新技術等較高風險業(yè)務（環(huán)節(jié)）的客戶盡職調查要求；三是明確受益所有人概念以及相關識別要求。

（三）將“風險為本”要求貫穿到《辦法》中。一是要求義務機構建立清晰的客戶接納政策；二是完善并強調持續(xù)盡職調查規(guī)定；三是增加關于強化盡職調查和簡化盡職調查的要求，明確適用情形以及相應的措施；四是增加無法完成客戶盡職調查時應當采取的措施。

（四）擴大《辦法》適用范圍。增加非銀行支付機構、網絡小額貸款公司、銀行理財子公司等從事金融業(yè)務的機構。

順應監(jiān)管政策的變化，金融機構開展客戶盡職調查工作也將提高要求：

首先，建立業(yè)務關系應當了解客戶真實意圖。相比現(xiàn)行《辦法》，《修訂草案》中增加了“了解客戶建立業(yè)務關系及其交易的目的和真實意圖”，而出于不法目的的客戶往往更加善于掩飾和包裝，這就要求金融機構開展客戶盡職調查與身份識別要透過現(xiàn)象看本質，應當通過多種渠道和手段開展盡調，更進一步發(fā)現(xiàn)合法形式下掩藏的非法目的。

其次，客戶盡調要落實“風險為本”。繼164號文后，《修訂草案》中再次提出金融機構可分級開展盡職調查工作，即“金融機構基于對真實目的和意圖的判斷，經過風險評估且具有充足理由判斷客戶、業(yè)務關系或者交易的洗錢和恐怖融資風險較低時，可以采取與低風險因素相稱的簡化盡職調查措施?！币虼耍瑢τ诮鹑跈C構而言，可將有限資源傾斜至高風險客戶，更加注重對實質風險的識別。

第三，持續(xù)盡職，應當深度“畫像”。《修訂草案》中開展客戶持續(xù)識別不再是簡單判斷客戶信息是否更新，而是需要判斷客戶與金融機構已了解的狀況是否相符。所以這其實是一道“主觀題”，對金融機構的賬戶風險監(jiān)控能力提出了更高的要求，不僅要對賬戶交易、主體信息更新等內容進行監(jiān)控，更需要監(jiān)控客戶風險程度的變化。

作為履行反洗錢義務的金融機構，財務公司高度重視客戶盡職調查以及客戶身份識別工作。目前，成員單位在財務公司建立業(yè)務關系時，財務公司均會充分結合集團產業(yè)及自身經營發(fā)展的特點，主動開展客戶盡調與身份識別工作。伴隨著財務公司業(yè)務范圍的擴大，如買方信貸等產業(yè)鏈金融業(yè)務的開展，公司的客戶群體由集團內部向外部延伸，客戶盡調與身份識別等風險管控要求也將隨之提高。未來，財務公司將緊跟反洗錢監(jiān)管政策要求，扎實履行好客戶盡調與身份識別等反洗錢義務，合理配置反洗錢資源，優(yōu)化風險研判機制，持續(xù)提升公司的洗錢風險防控能力。